УДК 34.347.27
С.С. Бекмурзаева
Магистрант 2 курса юридического факультета КазНУ им. аль-Фараби, Казахстан, г. Алматы
Историко-правовые аспекты развития банковской системы в Республике Казахстан
В статье рассматриваются исторические аспекты развития банковской системы, институциональных преобра- зований финансового контроля и надзора. Кратко проанализировано развитие и становление законодательства в банковской сфере.
Ключевые слова: банковская система, банки второго уровня, национальный банк, законодательство, денеж- но-кредитная политика, депозиты, ипотеный вклад, национальная валюта (тенге).
S.S. Bekmurzaveva
Historical and legal aspects of development of the banking system in the Republic of Kazakhstan The article deals with the historical aspects of the banking system, institutional reforms of financial control and supervision. Briefly analyzes the development and establishment of law in the banking sector.
Key words: banking, commercial banks, National Bank, legislation, monetary policy, deposits ipoteny contribution, the national currency (Tenge).
С.С. Бекмурзаева
Қазақстан Республикасының банк жүйесі дамуының тарихи құқықтық аспектілері
Мақалада банк жүйесі дамуының тарихи аспектілері, қаржы бақылауы мен қадағалауының институционал- ды қайта құру мәселелері қарастырылған. Банк саласындағы заңнаманың қалыптасуы және дамуы қысқаша талданған.
Түйін сөздер: банк жүйесі, екінші деңгейдегі банктер, Ұлттық банк, заңнама, ақша-несие саясаты, депозиттер, ипотекалық салым, ұлттық валюта (теңге).
Банковская система ‒ одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономи- ки. Развитие банков и товарно-денежных отно- шений исторически шло параллельно и тесно переплета лось. Банки непосредственно и по- вседневно связаны с функционированием на- родного хозяйства на всех уровнях управ ления.
Через них происходит удовлетворение экономи- ческих инте ресов участников воспроизводствен- ного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозяйствен- ных органов, сбережения населения и другие свободные денежные средства, которые высво- бождаются в процессе хозяйственной деятель- ности и выда ются во временное пользование заемщикам. Банки проводят денежные расчеты
и оказывают другие многочисленные услуги для экономи ки, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта [1].
После объявления суверенитета республи- ки, в декабре 1990 года, Казахстан приступил к созданию собственной банковской системы, от- вечающей требованиям рыночной экономики. В декабре 1990 года был принят закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», а 13 апреля 1993 года принят закон, по которому Ка- захский Республиканский банк Госбанка СССР становится Национальным банком Республики Казахстан. Начался процесс основательного фор- мирования национальной нормативной и право- вой базы регулирования банковской системы.
Закон Республики Казахстан «О Националь- ном банке Республики Казахстан» от 13 апреля 1993 года определил задачи, функции, правовой статус, его роль и место в банковской системе и взаимоотношения с органами государствен- ной власти Республики Казахстан. С момента введения национальной валюты Нацбанк полно- стью стал отвечать за функционирование денеж- но-кредитной сферы, введение экономических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, внедрение системы регулирования де- ятельности банков и обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты – тенге.
В развитие Закона была принята «Програм- ма реформирования банковской системы в Ка- захстане на 1995 год», утвержденная Постанов- лением Президента Республики Казахстан 15 февраля 1995 года.
В декабре 1996 года Нацбанком было ут- верждено Положение о порядке перехода банков к международным стандартам, предусматри- вающее соответствие всех банков страны стан- дартам, принятым в международной банковской практике в части достаточности капитала, каче- ства активов, уровня менеджмента, бухгалтер- ского учета, автоматизации банковской системы телекоммуникационной связи [2].
Система перехода банков второго уровня к международным стандартам заключается в том, что каждый банк, согласно разработанного им Плана рекапитализации и индивидуальных коэффициентов, должен достичь адекватного уровня по всем основным показателям.
Требования со стороны Нацбанка к повы- шению капитализации банков второго уровня и введенные более жесткие требования по откры- тию, лицензированию и внутреннему контролю банков ускорили процесс их ликвидации или слияния. Наблюдается процесс перехода от ко- личественного к качественному развитию бан- ковской системы.
15 ноября 1993 года на всей территории страны была введена в обращение национальная валюта (тенге). Ко дню ввода национальной ва- люты все области были полностью обеспечены банкнотами. Обмен старых денег на националь- ную валюту начался 15 ноября 1993года и был завершен 20 ноября 1993 года. Обмен произво- дился по коэффициенту 1:500. С началом ввода национальной валюты все активы и пассивы
банков и хозяйствующих субъектов были пере- считаны в тенге. Законом «О денежной системе Республики Казахстан» от 13 декабря 1993 года были установлены правовые основы и формы организации денежного обращения, включая порядок чеканки монет и эмиссии денежных знаков. Были разработаны порядок проведения валютных интервенций и выдача лицензий на проведение валютных операций банкам. Были рассмотрены вопросы упорядочения экспорт- ных операций, таможенного контроля и тамо- женных пошлин. Для стимулирования развития финансового рынка и с целью увеличения пред- ложения иностранной валюты на внутреннем рынке в 1993 году был введен режим обязатель- ной продажи на валютной бирже 50% части экс- портной выручки [3].
Одновременное открытие обменных пун- ктов позволило удовлетворить потребности на- селенияв наличной иностранной валюте.
К моменту ввода национальной валюты зо- лотовалютный запас страны, призванный обе- спечить стабильности национальной валюты, составлял 452 млн. долларов США. Этот уро- вень золотовалютных резервов был признан достаточным для обеспечения стабильности вводимой национальной валюты на начальном этапе его обращения.
Работа банковской системы в условиях вве- дения национальной валюты обусловила необ- ходимость внесения новых изменений в банков- ское законодательство.
В 1995 году были приняты новые законода- тельные акты в виде Указов Президента Респу- блики Казахстан, имеющие силу Закона. В под- готовке проектов этих законов активное участие принимали заместители Председателя Нацбанка Ураз Джандосов и Григорий Марченко.
В Указе Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года, записано, что Нацбанк представляет собой еди- ную централизованную структуру с вертикаль- ной схемой подчинения и все больше приобре- тает функции, присущие центральным банкам стран с рыночной экономикой.
31 августа 1995 года был подписан Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятель- ности в Республике Казахстан», в соответствии, с которым Республика Казахстан имеет двух-
уровневую банковскую систему, где Нацбанк представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Второй уровень банков- ской системы представлен следующими вида- ми банков: государственные банки, депозитные банки, инвестиционные и частные банки, банки с иностранным участием, межгосударственные банки.
Основным содержанием принятого Указа о Нацбанке стало усиление регулирующих функ- ций Нацбанка по отношению к банкам второго уровня.
С августа 1995 года за Нацбанком было за- креплено право, самостоятельно принимать ре- шение (постановлением Правления) о прекра- щении деятельности банков второго уровня.
Позже закон Республики Казахстан от 11 июля 1997 года № 154-1 «О внесении измене- ний и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам бан- ковской деятельности» определил, что Нацбанк после аннулирования лицензий на проведение банковских операций с заявлением о принуди- тельном прекращении деятельности (ликвида- ции) банка обращается в суд.
Получивший хорошие оценки междуна- родных финансовых организаций и экспертов, Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» исходит из предпосыл- ки, что банковская деятельность не может ре- гулироваться так же, как предпринимательская, поскольку банки оперируют не только своими деньгами [4].
Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» имеет важнейшее значение не только для банковской сферы, но и для всей страны.
В период с 1995 года в данные акты вноси- лись изменения и дополнения с целью создания предпосылок к совершенствованию банковской системы Республики Казахстан и уточнения функций Нацбанка.
Одной из самых ранних работ по обеспече- нию стабильности финансовой системы являет- ся создание в 1999 году Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физи- ческих лиц и запуск системы гарантирования вкладов физических лиц.
Объектами обязательного гарантирования депозитов являются обязательства банка-участ-
ника по возврату в случае его принудительной ликвидации депозитов физических лиц в тенге и иностранной валюте без начисленного по ним вознаграждения, находящихся на банковских счетах и удостоверенных договорами банков- ского счета и (или) банковского вклада и (или) вкладными документами.
Законами Республики Казахстан “О банках и банковской деятельности в Республике Ка- захстан”, “О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых орга- низаций”, «Об обязательном гарантировании де- позитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» определены правовые основы функционирования системы обязатель- ного гарантирования депозитов, права и обязан- ности ее участников.
Основными принципами системы обязатель- ного гарантирования депозитов являются:
1) обязательность участия банков, осущест- вляющих прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц, в системе обязательного гарантирования депозитов;
2) обеспечение прозрачности системы обяза- тельного гарантирования депозитов;
3) снижение рисков, связанных с функцио- нированием системы обязательного гарантиро- вания депозитов;
4) накопительный характер формирования специального резерва, предназначенного для выплаты гарантийного возмещения.
При этом основным источником финансиро- вания системы страхования депозитов являются взносы, уплачиваемые банками-участниками.
Казахстанская система гарантирования де- позитов постоянно совершенствуется и прибли- жается к международным стандартам.
Значительное влияние на повышение до- верия населения к банковской системе оказало внесение изменений в банковское законодатель- ство по вопросам о банковской тайнев марте 2000 года. В соответствии с ними сведения об остатках и движении денег на счетах физиче- ских лиц в банках органам дознания и предвари- тельного следствия стали представляться только по возбужденным уголовным делам и при нали- чии санкции прокурора. При этом налоговые и таможенные органы были исключены из переч- ня государственных органов, имеющих право на получение сведений, составляющих банковскую тайну по счетам физических лиц.
В июне-июле 2001 года была проведена ак- ция по легализации денег граждан. Тогда за 2 месяца (июнь-июль 2001 года) объем вкладов населения в банковской системе вырос на 46,1%, или на 51,7 млрд. тенге. В результате общий объ- ем легализованных средств составил около 480 млн. долларов США, или более 2% к ВВП. При- мерно 55% этих средств остались в банковской системе в виде депозитов, что способствовало значительному расширению ресурсной базы банков. В 2000 году была запущена система век- сельного рефинансирования.
С наращиванием количественных показате- лей кредитной деятельности происходило осво- ение банками сравнительно новых видов креди- тования. Среди них потребительское и ипотеч- ное кредитование, система жилищных строи- тельных сбережений. Концепция долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования была принята в 2000 году.
Последний закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности» был принят 2 марта 2001 года и введен в действие с 12 марта 2001 года. Основной целью данного закона яв- ляется внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью с целью создания законодательных условий для учёта и объектив- ной оценки всех рисков, которым подвергаются банки.
В вышеуказанном законе предусмотрено уси- ление полномочий Нацбанка в части получения любых сведений, необходимых для осуществле- ния надзорных функций на консолидированной основе, введены новые понятия, необходимые для чёткого определения структуры владения банками, такие как, «крупный участник банка»,
«банковский холдинг», «дочерние организации банков», «банковская группа», раскрыто понятие
«аффилированное лицо». Кроме того, Закон «О банках и банковской деятельности в Республи- ке Казахстан» дополнен статьей, обязывающей банковские холдинги представлять в Нацбанк ежеквартальные, годовые балансы и отчеты о результатах финансово-хозяйственной деятель- ности. При этом предусматривается обязательное проведение аудита аффилированных лиц банков по итогам финансового года как на консолидиро- ванной, так и на индивидуальной основе.
Законом также предусмотрено введение кон- троля над деятельностью ликвидационных комис- сий по принудительно и добровольно ликвидиру- емым банкам со стороны Нацбанка. В отношении дочерних организаций, крупных участников бан- ков и банковских холдингов введены требования о получении банками разрешения Нацбанка на создание дочерней организации (либо участие в уставном капитале юридического лица, в резуль- тате которого оно становится дочерней организа- цией), а их аффилированными лицами ‒ согласия на приобретение статуса крупного участника или банковского холдинга [5].
Вместе с тем законом ужесточены ограни- чения на сделки банка с лицами, связанными с ним особыми отношениями, определен состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Нацбанком для обязательного соблюдения бан- ковскими группами, усилена ответственность банков и установлена обязанность банковских холдингов обеспечивать соблюдение банком и банковской группой нормативов достаточности собственного капитала.
Нацбанку предоставлено право осуществле- ния проверок (инспектирования) деятельности аффилированных лиц в целях определения сте- пени и характера их влияния на деятельность банков, предусмотрено применение ограничен- ных мер воздействия и санкций, как к банкам, так и к их аффилированным лицам. При этом законом определены требования для юридиче- ских лиц ‒ нерезидентов Республики Казахстан, включая банки, по владению акциями банка ‒ резидента Республики Казахстан.
Внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью позволяет повысить устойчивость банковского сектора, и соответ- ственно, рейтинги Казахстана и банков второго уровня, что существенно приблизит их к между- народным стандартам.
Также необходимо отметить, что в соответ- ствии с данным Законом Указы Президента Ре- спублики Казахстан, имеющие силу законов, «О Национальном Банке Республики Казахстан»,
«О банках и банковской деятельности» приобре- ли статус законов Республики Казахстан.
В начале 2001 года Национальным Банком был создан специализированный финансовый институт – ЗАО «Казахстанская Ипотечная Ком- пания» (КИК), ставший оператором вторичного рынка. Одним из важных моментов, способству-
ющих дальнейшему развитию системы ипотеч- ного кредитования, явилось создание в октябре 2003 года Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов. В стране в эти годы также стали развиваться коллективные формы инве- стирования (например, институты инвестицион- ных фондов).
В свете последних событий на мировых фи- нансовых рынках устойчивой формой финан- сирования экономики показала себя исламская финансовая система. В связи с этим в Казахста- не разрабатывается проект Закона «О внесении дополнений и изменений в некоторые законода- тельные акты Республики Казахстан по вопро- сам организации и деятельности исламских бан- ков и организации исламского финансирования»
и Национальный Банк планирует начать разра- ботку методологии ведения бухгалтерского уче- та инструментов исламского финансирования.
В результате проделанной работы в Казах-
стане была создана достаточно устойчивая бан- ковская система, которая сегодня является са- мым реформированным сегментом финансового рынка и пользуется доверием населения.
На 1 января 2013 года в Казахстане осущест- вляют деятельность 38 банков второго уровня, из них банков со 100% государственным участи- ем ‒ 1, с иностранным участием – 19 банков.
Размер совокупного расчетного собственно- го капитала банков второго уровня составил на 1 января 2013 года 2072,0 млрд. тенге. Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора составили k1 – 0,12 (при нормативе ‒ 0,06;
для банка, участником которого является банков- ский холдинг норматив ‒ 0,05), k2 – 0,18 (при нор- мативе ‒ 0,12; для банка, участником которого яв- ляется банковский холдинг норматив ‒ 0,10).
Совокупные активы банков второго уровня составили на 1 января 2013 года 13 870,3 млрд.
тенге.
Литература
1. Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
2. Положение Национального Банка от 12.12.96 N 292 “Положение о порядке перехода банков второго уровня к между- народным стандартам”: Сборник нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан – Алматы: Ата- мура, 1998.
3. Конурбаева Б.М. Экономическое обозрение НБРК. Выпуск №1, 2. – 2008 г. «О денежно-кредитной политике и деятель- ности национального Банка Республики Казахстан за 15 лет».
4. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казах- стан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 26.12.2012 г.) // интернет-издание http://www.online.zakon.kz
5. Официальный интернет-ресурс Национального банка Республики Казахстан // интернет-издание http://www.
nationalbank.kz
References 1. Eriashvili N. D. Banking: manual. – M: YuNITI-DANA, 2012
2. Positionof National Bank of 12.12.96 N 292 “the Provision on the order of Transition of Banks of the Second level to the International Standards” – The collection of regulation soft National Bank of the Republic of kazakhstan – And: Atamura, 1998
3. “Economic review of NBRk”. ReleaseNo. 1,2 of 2008. “About a monetary policy and activity of national Bank of the Republic of kazakhstan in 15 years” konurbayeva B. M.
4. The law of the Republic of kazakhstan of August 31, 1995 No. 2444 O bank sand bank activityin the Republic of kazakhstan (withchangesandadditionsasof 26.12.2012)//the http://www.online.zakon.kz Internetedition
5.OfficialInternetresourceofNationalbankoftheRepublicofkazakhstan//http://www.nationalbank.kz Internetedition
